华融德勤处罚案说明了什么?

观点网 【华融德勤处罚案说明了什么?】财政部3月17日公布，对德勤和华融依法作出行政处罚。财政部公告说，经查，华融2014年度至2019年度不同程度存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题。德勤未充分关注华融多项经济业务实质，未穿透审计底层资产真实状况，对重大投资事项忽略审批合规性，对已识别的异常交易未恰当发表审计意见，未能客观评价企业资产状况，未能准确评估预期信用损失模型参数的合理性，在提供审计服务期间，未保持职业怀疑态度，未有效执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据，存在严重审计缺陷。根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》等法律法规，财政部依法对中国华融资产管理股份有限公司等多个关联公司及德勤作出行政处罚决定。

作者李寿双表示，中国华融资产管理股份有限公司是一家香港上市公司，财政部对在境外上市的中国公司处罚，上一次还是瑞幸咖啡事件，当时财政部也是根据《会计法》的规定对其境内主体做出处罚。这个案子可以讨论的点很多，比如对发行人和中介机构处理的程度，比如说德勤还公开声明认为其不存在诚信问题等等。这里我只想提示一个问题引起大家关注。

这一次境外上市规定修改过程中，《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第六条规定了一个非常重要的条款，看起来尚未引起市场的普遍关注，那就是其中的第六条，该条规定境外发行上市的境内企业应当依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》等法律、行政法规和国家有关规定制定章程，完善内部控制制度，规范公司治理和财务、会计行为。这也是这一次境外上市修改加强对发行人合规性要求的体现。华融德勤处罚案说明了什么?